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从RRSP说说加拿大的退休保险制度
2019年10月09日    来源: 处处枫叶情    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

本篇以庄园主为实例,简述加拿大其中一项重要退休保险制度——RRSP。

自从庄园变卖后,老先生与老太太便搬到温哥华与女儿们住在一起。小镇虽然环境优美,但就医非常麻烦,医疗条件有限,所以经常需要驾车一个多小时到邻镇看医生,而他们年事已高,以往就医驾驶的任务都交给Bill,Bill每次获得一百刀的报酬。

自从搬到温哥华后,就医的距离虽然缩短了,但儿女们都忙,也只能乘坐的士前往就医。加拿大也有例如滴滴的的士(出租车)服务,叫BEL-AIR,来加拿大的朋友可以下载这样一个APP试试。

老太太年事已高,老先生又要经常就医,单独一人照顾有点吃力,于是他们雇了一个钟点工照顾老先生。仿佛一切安定下来,所有的事情都往好的方向发展,直到政府给他们发了一封信要求他们退还两年的退休金。

平地一声雷,至于为什么会发生这种情况?不如由我来科普下:

在这里我就不得不说说加拿大的退休保险制度RRSP。RRSP全称为(Registered Retirement Saving Plan )即注册退休储蓄计划,一种可以用来储蓄和投资的加拿大帐户。

RRSP起始于1957年,它的主要目是帮助员工退休储蓄,通过税务的角度看可以达到退税的作用。任何加拿大居民都可以开户,只要年纪小于69岁。同时拥有供款额度,也就是说在开户前一年有各种收入,有过缴税记录。

那RRSP每年可以购买多少呢?是根据购买者去年收入的18%作为供款额度。比如去年收入10万,那么今年RRSP可供款1万8千。同时,政府规定了最高额度,这个额度是按照inflation,也就是通货膨胀来规定的,比如一个人收入是25万一年,那么按照18%应该是可以供款4万5千。可是政府当年规定最大额度是2万3千,那么此人只能供款2万3千到RRSP中。

在加拿大,银行、基金公司、保险公司、信托公司等很多不同的金融机构都可以开设RRSP账户,只要您选择他们家的投资产品就可以了。RRSP内可持有多种资产,包括:储蓄帐户(savings accounts),保证投资证书(GIC),债卷(bonds),按揭贷款(mortgage loans),共同基金(mutual funds),收益型信托(income trusts ),公司股票,外汇(foreign currency)以及劳工赞助基金(labor-sponsored funds )等等。当然,您也可以保险公司开的RRSP账户买保本基金(Segregated fund)的。

RRSP,虽然里面有retirement(退休)这个词,但里面的钱却随时都能取出来,只是不论什么时候取出来都会被视作收入(首次购房计划HBP和终生学习计划LLP除外),然后按照当年的税阶交税。

比如一个人当年的收入是5万,又从RRSP里面取了2万,那么他当年的税前收入就是7万,然后按照7万的年收入去交税,所以大多数人会倾向于退休以后再从RRSP里面取钱,因为那时候的其他收入低,税阶也低,取钱出来交的税要更少,甚至可能不需要交税。

购买RRSP会减少当年的净收入,所以会对很多福利产生影响,如牛奶金、GST/HST退税等。尤其对于未成年子女较多的家庭,通过购买RRSP减少净收入,每个月可能会多获得一笔不小的牛奶金补助呢。

RRSP是纳税人在政府制定的规则范围内,拥有充分自主决策权的一种储蓄计划,也是最复杂的计划。对于纳税人,每年购买RRSP的金额可以抵减当年的应纳税收入,而且RRSP账户内投资产生的所有收益,当年也不用交税,这听上去简直太美好了!

但事实上并没有这么简单,当我们将RRSP中的本金或投资收益取出时,是需要作为取款当年的收入正常交税的(首次购房计划HBP和终生学习计划LLP例外)。所以准确的讲,RRSP真正实现的是延税,而非减税。

RRSP账户中的余额,会在账户持有人年满71岁那一年的年末,自动转到RRIF(Registered Retirement Income Fund)账户中,并且每年必须从中取出一定的比例,如71岁必须取出5.28%,之后逐年增加比例,直到取完为止。

提取RRSP会影响其他养老收入,加拿大养老保障包括CPP,OAS,GIS以及个人存的RRSP。

1)CPP,不受退休后的其他收入影响。

2)OAS,当其他年收入超过$73,756(2017年)的时候,您能领到的OAS将会被clawback超出部分的15%,当然绝大多数人退休后的收入是不会有这么多的,因此对OAS的影响,基本上可以忽略。

3)GIS,这是受影响最大的一块收入。

想领取GIS,需要:

1)符合OAS的领取条件;

2)除OAS以外的年收入低于$17,760(2017年)。如果一个人的收入为0,则2017年,每月可以领到$874.48的GIS,但收入每增加$2,GIS将被clawback $1。

因此,在没有其他收入的情况下,提取RRSP将直接影响GIS,尤其在71岁后必须强制提取时,每取$2的RRSP(RRIF)出来,就少拿$1的GIS,损失率为50%,相当于交了50%的税。(以上部分数据参考于网络)。

那么我们的实例中,老先生老太太为什么要退还两年的退休金呢?这当中包含着复杂的税务计算,我非专业出身,所以在这里不便详解。加拿大的退休年龄是65岁,到了退休年龄后,就能领取到退休金,这种全民退休制度,跟国内不太一样,加拿大人即使一辈子没怎么工作,也能领取到最低额的退休金,据说大概有一千刀。

之前我有说过,老先生老太太一直经营农场,收入颇丰,而且小镇生活水平不高,这么多年积累,也在他们小孩毕业后购买了两套本拿比的独立屋。

由于他们年收入比较高,加拿大又是万税之国,所以他们这些年来一直购入RRSP用以抵税,多年累积了数十万,就像我前头说的,RRSP如果在退休年龄之前提出,是要扣高额费税费的,所以老先生夫妻一直没有取出,直到退休年龄,他们才开始少量逐年取出,因为他们在退休后也一直在劳作,所以不敢一次取太多,即使那样,因为受到了GIS的影响,许多时候拿的都是非常少的退休金。

直到老先生的家庭发生变故,他的家人相继离世,对他造成了致命打击,他无法经营农场,日常还要请私人看护照顾,RRSP每年提的额才更多。可是老先生夫妇经年累积的额度太大,到71岁后还没取完,RRSP强制提取的比例越来越高,以至于每年缴税都高的离谱,缴税额度早已超越了那少得可怜的养老金。

更糟的是,老先生夫妇变卖庄园的95万刀,除了缴纳交易税外,更是作为他们夫妇那一年中的收入来源,于是那一年,他们提取RRSP的额度再加上卖房子的款加在一起作为收入来源,纳的税数目非常惊人。

我并不太清楚加拿大的复杂税务计算方式,只知道房屋变卖后,他们夫妻就要求退还两年前的退休金。加拿大作为万税之国,生活中哪哪都扯到税,而一向奉承的手法就是“劫富济贫”,所以低收入者享受着免费医疗(BC省到2020年也实行免费医疗了,我2016年登录时,每月需缴一百多刀医疗保险),高额牛奶金还有日托补贴,GST退税,社区活动免费等等。

而一旦政府知道你收入高,银行存款也不少后,许多福利都随之取消,例如老先生夫妇的养老金少得几乎可以忽略,还有后来老先生病情迅速恶化需要长期卧床,低收入者可以免费住的养老院(长期护理中心),老先生还要每月缴纳几千才能入住。

所以在加拿大,购买RRSP要选择专业的投资理财专家,否则短暂的延税,到后来往往得不偿失。要计算出一套完美的方案,总结如何能得到合理的收益,不宜盲目购买。

说回老先生,他在搬离小镇后,病情迅速恶化,原来还能偶尔站立起来靠“步行器”行走,但后来身体持续恶化,只能躺在床上了。

我后来曾经拜访过他几次,他已经瘦得不成人形了,躺的床是老太太向政府申请的医疗专用床,就是那种腰部能够活动的,可以平躺或半躺的医疗床,听她说可以免费使用三个月,之后需要退还或延期使用申请。

而老太太因为要日夜照顾老先生,毕竟年岁已大,加上日夜操劳,担忧不已,一下子苍老了许多,她无奈为老先生申请了护理中心的排期,由于他们的收入先例,平均每月最少需支付二三千刀才能入住长期护理中心。

后来老先生虽住进了养老院,可惜大限已至,在入住养老院一个月左右,就永远回上了他的眼睛,至此,从事农耕的三代人永远长眠于黄土下,庄园主的故事结束。

我们受邀参加葬礼,老先生的葬礼在本拿比殡仪馆的一教堂举行。他的葬礼流程可以在殡葬网上查阅,而我文章的图片也是实图,从图上下载打了马赛克。听老太太说,举行这样的葬礼,光是场地费就花费一万多刀。

参加老外的葬礼,是要带“帛金”去的,一般是一百到二百刀每个人不等。老外的葬礼气氛比较平和,与我家乡那种呼天抢地,哀乐响遍天,纸钱烧得满天飞的情景不大相同,他们一般会有家人上台回忆与死者的点点滴滴,话语有怀念也有轻松,旁边会有人不断地弹轻柔的钢琴曲,墙上一般会不断投影他们一生的照片,从年轻到老,还有特别重要的时刻,例如结婚,生子,还有小孩毕业,孙子女出生,特别的旅游地等等,过程简单轻松,没让人有丝毫不安与不适。

死者一般放在棺木里,有些是合上棺盖的,在棺盖上面放死者生前的照片,有些是打开棺盖让亲友瞻仰遗容的,而老先生是后者。这个过程在英语上,叫visition,加拿大的死亡化妆技术还可以,整体上看上去像刚刚睡梦中离世一般,非常安详。

整个流程结束之后,就是家人宴请吃午餐,一般是自助餐,餐后,老先生家人送别,葬礼结束。

由于老先生的愿望是落叶归根,所以老太太用冰车将老先生运输回小镇,这费用耗费几千刀。后来在小镇的教堂,老太太再次为老先生举行了一次葬礼,毕竟老先生从小在小镇长大,许多朋友还都在小镇。当然这葬礼,Bill跟以往一样,也作为重要人物出席和发言了。

最后,老先生葬于小镇的墓园里,与他的外公,母亲,弟弟合葬在一起,永远不再分开。至此,庄园主的故事正式落幕,百年庄园也在岁月中灰飞烟灭。

这是故事的结束,也是故事的开始。庄园主的后代,依然在温哥华的这片土地上,有声有色地活着,或者前人的所有努力,只为换来他们今日的幸福生活,就如中年舍弃一切来到弃国他乡的我们一样,殊途同归。

来源:处处枫叶情

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