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2019年加拿大最新【报税指南】帮你整理的明明白白
2019年3月09日    来源: VanPeople    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

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在加拿大居住的人,几乎都要报税。甚至国际留学生、探亲人士等。一年一度的报税时间又到了,由于缺乏专业的辅导,很多移民朋友和留学生都觉得面对复杂的报税无所适从,人在温哥华VanPeople网站团队为您总结了2019年最新的报税指南,希望在这里所提供的相关信息能给大家带来帮助。

以下整理的资讯仅供参考。更多信息或者最新信息请登录加拿大税务局网站查询核对。复杂的案例建议咨询会计师。

加拿大报税6大建议

1. 上网到https://www.canada.ca/en/services/taxes.html了解今年有那些可适用的税务优惠,降低税额;

2. 收集2017年度所有扣缴凭单;

3. 备妥社会保险卡号(SIN)及出生日期;

4. 申请银行直接入帐可更快取得退税及其他福利津贴,请上网http://www.cra-arc.gc.ca/directdeposit/登记;

5. 申报前要确保国税局数据库内有申报人最新的地址及银行资料;

6. 若要通过线上申报,纳税人须使用国税局认证核准的软件或网页应用程式,国税局网站https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/e-services-individuals/netfile-overview.html上有相关资讯,有些需付费,有些则可免费使用。

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各类报税最新文章汇总

【2019报税季终极指南】

http://info.vanpeople.com/?action-viewnews-itemid-915276

一、报税截止日期

通常来讲,4月30日是大多数加拿大人需要记住的日子。因为对于大多数报税人来说,这是缴税和报税的最后期限。

如果你是一名自雇人士,今年必须在6月17日前提交申请(截止日期通常是6月15日,但今年6月15是周六)。需要注意的是,如果你之前有欠税,你仍然需要在4月30日前付清。如果结清欠款或提交报税文件逾期,将要另付逾期的每日利息费用。

二、最早提交日期

如果你已经等不及想要拿到大笔退款的话,要记住,加拿大税局将于2月18日开始接受electronic returns。

大多数人期待着拿回钱,所以都想跳过税务处理队列,选择尽早报税。但是,别忘了,有一大笔税款也不失为提前报税的好理由。这样的话,大家就有足够的时间制定分期缴税的计划,截止4月30,付的越多,面临的额外费用就越少。

三、今年税收新政

什么是投机税,怎么征收?

投机税的全称是“投机和空置房税”,主要是指如果你拥有本省房产、但未缴个人收入税的居民需要每年缴纳一项税。

具体缴纳规定如下:

2018年:

(12月31日结算)需要上缴房产价值的0.5%作为投机税。

2019年:

1)外国投资者和太空人家庭需要每年缴2%;

“太空家庭” 指具有加拿大国籍或者永久居民(枫叶卡)身份,因家庭或生意上的需要经常往返于加拿大与原居住国的人。

举两个例子:

妻子是加拿大公民,丈夫不是加拿大公民或永久居民,但房产证上是丈夫的名字。双方全球总收入的70%是在加拿大境外赚取的,并且未报告给加拿大税局。双方配偶都被定义为太空人家庭成员。

房产在丈夫的名下,但大部分时间都在国外,他的收入100%来自加拿大境外,也没有义务向加拿大税务局报税。妻子则和他们的孩子住在B.C省的房子里。由于双方配偶的总收入完全没有申报给加拿大税务局,因此双方配偶都被定义为太空人家庭成员。

2)加拿大公民,永久居民,不是BC省居民需要缴1%;

3)加拿大公民,永久居民,BC省居民需要缴0.5%。

Tips

个人豁免情况:

1. 主要自住物业可豁免。

2. 物业购买当年可豁免,无论是首次置业,还是转让产权均可。

3. 一年中至少有6个月该房产是出租给一个正常房客的话,投机税将被豁免。

温哥华业主不幸要交两遍税

一栋位于温哥华,政府估价$300万加币的房子,需要缴纳:

1%的温哥华市房屋空置税,0.5%的BC省投机与空置税

免税额度:屋价的40万

新的和改进的税收减免政策:

1. 征收碳排放税。萨省、曼省、安省以及新不伦瑞克省的居民今年将会有一项额外的税收抵免。这笔钱可能会增加退税金额,或减少欠税余额,旨在抵消尚未制定碳排放价格的省份征收碳排放税的成本。据预测,到4月1日碳税正式生效之时,汽油价格每升上涨4.42分,天然气价格每立方米上涨3.91分,丙烷价格每升上涨3.1分。按照家庭人口平均2.6人计算,安大略省家庭可以得到一年300加元的补助,新布伦瑞克省家庭是248加元,曼尼托巴省家庭是336加元,而萨斯喀彻温省家庭一年能够得到598加元的碳排放税补贴。

2. 服务性动物的医疗费用税收抵免。在某些情况下,患有严重精神障碍的加拿大人现在可以要求把照顾服务动物的费用作为医疗费用。这一荣誉只授予那些被训练来完成特定任务的动物,以帮助它们的主人应对它们的损伤。根据H&R Block的说法,这些服务动物包括“导盲犬,搜救犬,以及治疗犬”。

3. 加速资本成本补贴率。加拿大个体经营者和企业主们注意,今年你们可能会在购买商业设备、办公家具和电脑等方面获得更多的补贴。所有这些物品都会随着使用年限的增长而贬值。因此,CRA决定帮助大家逐年收回购买这些东西的成本。好消息是,在2018年的退税中,大家能够为去年11月20日之后购买的设备获得更大的减税。比如,去年12月你话$1,000给办公室买了一张沙发,过去的话第一年只能申报$100的退税,但今年能申报$150。这一变化将适用于2023年底之前购买的合格设备,并在2024年至2027年期间逐步淘汰。资本成本津贴能够减少你应纳税的专业或业务收入。

不能再申请的税务减免:

学费。萨省、安省、新不伦瑞克省的学生将不能再继续申请不省级的学费抵税。不过,联邦学费税收抵免政策仍然有效。16岁以上修读高等教育水平课程的学生,通常可申领学费,以抵销税款。如果没有很多的税收抵消(通常发生于学生群体),可以将其结转信用证或转交给符合条件的亲属,包括父母和祖父母。不过需要注意的是,无论谁最终从减税中获益,都需要学生本人在其退税单中申请税收抵免。联邦学费税收抵免通常是学费的15%,例如如果学费支出是$2,000,那可就可以申报$300的税收抵免。

税率的变化:

1. 降低小企业的税率。年收入50万的联邦小企业税率在2018年从10.5%降至10%,并在2019年1月1日再次降至9%。另一方面,渥太华还收紧了所谓的被动收入(passive income)的规定。被动收入是企业将剩余利润投资于共同基金和房地产等方面获得的收入。只要这些多余的现金留在公司内部,就按公司税税率纳税,公司税税率低于适用于个人的税率。联邦政府声称,许多加拿大人一直在利用被动收入和其较低的企业税来增加个人储蓄,因此政府收紧了被动收入规则。

如果小公司企业不把自己的“被动收入(Passive income)”用来做生意投资或支付经商成本,而且其被动收入超过5万加元,则这样的小公司会失去其前50万加元收入可以享受的低税率、而必须按照高得多的公司税率纳税。除此之外,联邦政府还打击了企业主普遍采用的一种做法,即把收入分给税率较低的亲属,以减少家庭税负。在新规定下,除非企业主能够证明他们的家庭成员在过去5年或之前一直在积极从事这项业务,否则少量发放收入就没有税收优惠。

2. 免税额增加。2019年起,每个加拿大纳税者的个人所得税免税额将被提高到$12,069。除此外,加拿大人可能存放在自己免税存款账户的年供款额度从$5,500 增加到$6,000。

CRA的服务升级:

1. CRA推出新的电话系统。今年选择电话报税的伙伴们,不用再听到电话中传来“业务繁忙”或“请稍后再拨”的提示,而是会得到一个预估接通代理人的时间。然后,纳税人就可以选择在线等待或等预估时间一到再打电话,也可以根据语音提示选择其他的操作选项。

2. 使用应用程序缴税。许多加拿大人已经通过手机支付了大部分账单。从2月份开始,他们也可以用APP来进行缴税了。这款MyCra应用程序可以让你通过Interac、Visa借记卡或Debit MasterCard或预先授权的借记卡查看和支付税款余额。你也可以使用这款应用程序在加拿大邮政网点通过生成一个快速响应码( QR)来支付税费。

3. 纸质报税表会邮寄到家。如果你去年用的是老式的纸质方式报税,CRA会把2018年的所得税文件邮寄到你家门口。如果2月11日之前你还没有收到,可以在网上下载一份退税单或从CRA订购一份。

4. 有关帐户信息更改的电子邮件通知。如果你已经注册了这项服务,从2月11日起,CRA将开始向你发送有关账户变更的电子邮件通知,如地址更新或直接存款信息。这样的话,大家就可以更容易跟进账户的实时动态,发现一些可疑的活动。

具体专业报税服务请访问:http://www.vanpeople.com/c/list.aspx?classid=142

加拿大出租房如何报税最划算?

http://info.vanpeople.com/?action-viewnews-itemid-913453

1. 出租房的贷款利息

贷款利息是可以用来抵税的,但本金不能用来抵税。贷款银行每年会给借款者一份年度贷款报告,其中说明了借款人当年付还的本金和利息金额。其他形式的借款利息比如Line of credit, 只要借款的直接用途(direct use rule)是用于购买或修缮出租房的,利息部分都可以抵扣。但是请注意,如果您是自住房,那么该房屋的贷款利息不能抵税。

2. 出租房的汽车费

通常,加拿大国税局不认为房东需要用汽车来管理出租物业,因为税务稽查人员看到房东申报travel expense 会引起怀疑。所以遵循“合理”和“保守”两大会计准则, 不建议房东申报差旅费。

即使合理申报,申报汽车费的理由和证据也要准备充分。税务局很可能要求纳税人提供记录,例如日期、时间、地点、驾车用途是管理出租物业还是私人使用等等。很少有人能够在一年中保存好这些琐碎的信息。如果没有证据,按照税法的规定,每年公里数的前两万零四公里属自用。

3. 房屋维修

雇佣工人维修房屋可以用来抵税,例如:房东雇人修房子通渠换炉头换马桶而发生的人工费和材料费可以抵。但是要注意,如果是房东自己动手维修的话,那么只有材料费可以抵,自己的人工费不能计算在内。

4. 地税

为出租房交的地税(property tax)可以抵。地税是每年都要定期交给政府的,属于当期费用(current cost) 可以用来抵减房租收入。而土地转让税是一次性的,只在买房交接时还会有,因此归入购房成本(adjusted cost base),在计算卖房增值的时候才会用到,不能平时用来抵减房租。

5. 保险

房东购买的出租房保险比如房东保险 (Landlord Insurance)。如果保险是买一次可以保两年的,注意只能抵当年的这部分保费,剩余的第二年再抵。

6. 物业管理费

如果请人帮您看房,例如请物业管理公司或地产经纪代替打理出租房,代替招揽租客的托管费可以抵。房东请全职工人管理出租房,付给工人的工资、CPP、EI、保险等费用都可以抵。但是,房东亲历亲为自己管理的则不能计算在内。

7. 出租房的房屋折旧

房子的资产价值应在建筑和土地之间合理分配。建筑属于可折旧资产,而土地价值不能折旧。出租房报税时,较大金额的装修和翻新不能当作“维修”费用一次申报,而应根据资产折旧Capital Cost Allowance (CCA)逐年抵扣出租收入。

8. 分租

如果是分租,就是出租房子也是自己的主要居住处所(Principal residence),出租房报税时最好不要申报房屋折旧。因为如果申报了房屋折旧,你的房子就被认为改变了用途,不再是享受免增值税的主要居所。后果是,当你买房子时,房子的增值就会被认为是应征税收入。

加拿大留学生报税退税服务详解

http://info.vanpeople.com/?action-viewnews-itemid-123033

无收入留学生、移民报税需要的材料

1: 有没有结婚? SIN卡号码? 如果没有SIN卡号码,税号是多少?

2: 生日日期 ,什么时间登陆加拿大

3: 现在的住址、邮编

4: First name, Last name 电话号码

5:2018年的最后一天在哪个省份

6:是不是加拿大公民

7:如果是租房,2018年房租的总金额是多少? 如果是买的房子,每年的地税是多少? 是不是住学校?

8:2018年学校的学费账单。 T2202A 表在学校网站搜索。

T2202A

Eligible tuition fee(当年所交可以抵扣税的学费)

Number of part-time months(B)(多少个月兼职读书)

Number of full-time months(C)(多少个月全职读书)

*如果不知如何填写,可以将学费单T2202A附在附件里发邮件给专业报税人员。

9:17年税局退税表( Notice of Assessment) 中 federal unused tuition, education, textbook amounts 和 unused tuition and education amounts

*可以参考2017年的Notice of Assessment第一页中的第2段和第3段中的数据

10:记住护照照片页和所有的study permit的copy都要去银行盖章: certified true copy。这一条适合没有Social insurance card的学生,用来申请税号 (Individual tax number)

*具体做法:拿护照照片页和study permit的copy去银行,跟teller说:Can I get a certified true copy of these documents?

11:准备一张void cheque。 这样做的好处就是,政府会把退税直接打到你的账户上。如果没有支票,可以去银行询问direct deposit的资料。

有收入留学生报税需要准备的材料

除了提供上述的无收入留学生报税需要准备的材料外,还需补充:

a) T4(雇佣收入)

- Employer''s name(雇主名字)

- Employment Income(工资收入)

- Employee''s CPP Contributions(所交养老金)

- Employee''s EI Premiums(所交失业保险)

- Income Tax Deducted(所交税)

- EI Insurable Earnings(受保内的收入)

T4A(自雇收入)

- self-employed commission(自雇收入)

- income tax deducted(所交税)

- other income(其他收入)

T5(利息收入)

- Taxable amount of dividends(分红收入)

- Interest from Canadian sources(利息收入)

- capital gain dividends(投资分红收入)

- other income Canadian sources(其他收入)

b) 2018有没有用公车月票,如果有,2018年一年的总金额是多少?

*** 没有工卡 的留学生第一次报税, 怎么申请税号? 怎么填写申请表? ***

1. 先去http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1261/README.html下载表格

2. 被问到申请税号的目的,选择Filing a Canadian income tax return (报税所用)。

3. 需要的文件:有效的护照

5. 其它资料:其它国家的税号(没有可不填)

其它都是简单的个人资料,最后签名。

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加拿大新移民报税退税必备信息

http://info.vanpeople.com/?action-viewnews-itemid-123034

虽然这是老生常谈,但这里还是要重申下,加拿大新移民没有任何收入,还是需要报税。有些人存在误区,即认为自己没有收入,就不需要报税。其实个人报税的官方叫法是Income Tax and Benefit Return,也就是“收入税及福利申报”。当你有收入时,需要交税或退税;当你没收入时,政府会给你一些补贴,只要你报了税。新移民落地后报税问题是周多繁琐问题中的其中一项,其中问的较多的问题是,我刚到加拿大没有任何收入,我还需要报税吗?答案是肯定的,因为如果不报税会直接影响到你的切身利益。例如:

1)得不到应得的GST退税( 每人最高可得$216/年,而没有收入的人士可能得到最高GST退税 ) 。

2)得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额 )。

3)不能使现有的RRSP 限额及时update。

4)丢失将学费carry forward 到下一年的机会。

5)当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件。

因此正如一句玩笑说的, Need money? File your taxes!

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