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想投保的要尽快 2017年保险好处变少
2016年6月08日    来源: 加西周末    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

作为加拿大人三大免税工具之一的人寿保险(另外两个是主要自用住宅和免税储蓄帐户TFSA,大家熟知的RRSP属于延税工具,而非免税工具),一直以来都是累积财富、化解财务风险最有效、最可靠的工具。

大家都知道世界上没有一种投资工具能像人寿保险那样具有保证性的结果;也没有一种投资工具能像人寿保险一样,不仅能创造价值,还能百分之百的保全资产。这一点,加拿大税务局(Canada Revenue Agency)和财政部(Department of Finance)更是清楚,为了增加保险产品在投资节税方面的限制,加拿大财政部将于2017年1月1日起实施新的保险业税务豁免法案。新法案将取代1982年实施的旧法案。实施新法案的原因在于:

1.降低人寿保险(特别是万能寿险)的免税空间;

2.现在人们的寿命较1982年大大延长了(男性平均寿命达到86岁,女性平均寿命为88岁);

3.现在的利率和通货膨胀率也远远低于1982年。所以政府认为现有的针对人寿保险的税务豁免法案过于“慷慨”。

新法仍然允许人寿保险下有部分资金可以用来进行免税投资,但这个免税空间大大缩小了,比喻来说,只相当于每年允许你买最多$5,000的RRSP。

新的税务豁免法案还将对遗产规划产生巨大的影响。这个影响到底有多大,我们可以从以下的例子中了解。

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客户John,50岁,不吸烟,最近想要咨询一下有关遗产规划的相关问题,而人寿保险是遗产规划中非常重要的组成部分。我们告知John,如果他在2017年之后再实施他的遗产规划计划,那他通过人寿保险所取得的税务优惠将大大降低。

具体来说,John想要购买一份价值5百万的万能寿险(Universal Life policy),但他并没有想好什么时候买,只是决定这份保单将由他的控股公司(Holding company)持有。John想知道如果他在2017年之后再购买这份5百万的万能寿险,和他在2017年之前就购买,究竟有何差别?

从John的例子我们可以看出,很多加拿大人拥有的私人公司(CCPCs, Canadian-controlled private corporations)都会以公司的名义持有公司所有人的人寿保险(Corporate owned life insurance)。而公司所有人的死亡赔偿,可以通过公司的CDA(Capital Dividend Account)帐户免税转移到其它的股东手中。但在新法下,如果John想要将5百万死亡赔偿完全免税转移到其它股东手中,他需要活到至少90岁。如果John不幸没有达到这一目标在73岁去世,John的遗产信托必须缴付$300,00的个人所得税后,才能将余下的$4,700,000转移给其它的股东。

来源:加西周末

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