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终身人寿保险 (Permanent Life Insurance)
2016年2月15日    来源: 郭涛个人网站    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

终身人寿保险 (Permanent Life Insurance)

终身人寿保险(Permanent Life)是相对于定期人寿保险而言的保险产品,它伴随被保人终生,只要按规定交付保费,不论早晚保险合同的受益人都将会得到保险赔款。除了基本保险之外,终身保险还有投资的功能。所交保费中可以有一部分用于投资,根据投资收益,保险合同中会有现金增值部分。这部分现金可由投保人自由支配,并可享受税收上的优惠。

终身人寿保险主要包括两大类型: 分红型终身人寿保险(Whole Life)和 投资型终身人寿保险(Universal Life)。

分红型终身人寿保险(Whole Life)

在分红型终身人寿保险中,投保人所付保费分为投资部分和保险成本两部分,投资部分的投资方向与管理由保险公司统一监管,受保人参与分红。若受保人在100岁前过世,其受益人获得的赔偿额是保险额加投资及回报;若受保人100岁时仍健在,保险公司将会将保险额加投资及回报直接付给受保人自己。由于有投资增值部分,受保人过世或满100岁时所获得的赔偿额,一般会高于保险额。

投资型终身人寿保险(Universal Life)

在投资型终身人寿保险(Universal Life)合同中,投保人所付投资部分的投资方向,是各类风险不同的基金。投保人可根据自己的意愿和风险承担能力,自主选择投资方向与基金类型,决定投资的方向及比例,并可根据市场变化进行调整。而在分红型终身人寿保险(Whole Life)合同中,保险公司统一投资方向,投保人无权决定投资类型及比例,只能被动参与分红。

Universal Life 的最大优势在于税务方面。在获得保险保障的前题下,Universal Life 可得到资本增值方面的税收优惠。帐户中的投资增值部分可用于支付保费、提取现金、或在合同帐户内继续增值且不必纳税,合同的受益人在获得保险金赔偿及投资增值时亦不用纳税。投保人通常会被建议在收入低的年份(如退休后)再考虑动用上述资金,这样在缴纳所得税方面会更有利。UL 合同还可作为金融机构的贷款抵押,享受免交所得税的好处。同时,与 RRSP 到拥有人 71 岁后应转入 RRIF 帐户并从此逐年须从帐户中按比例提款且计税相比,Universal Life 投资增值部分的提取方式灵活许多。

实际上,许多人借助于 Universal Life 进行投资和避税,同时为后人留下净资产。Universal Life 自八十年代初开办以来,已成为终身人寿保险中最受欢迎的险种。

来源:郭涛个人网站

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