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如何最有效地使用免税储蓄帐户TFSA
2010年12月07日    来源: 加国无忧    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

很多加拿大人,不分男女老幼,似乎都面临着同样一个困境:不知如何最有效地使用免税储蓄帐户(TFSA)。据本国五大商业银行之一的满银(BMO)的一项调查,大约三分之一的加拿大人都有自己的免税储蓄帐户,可是其中大多数并不知道它有何优点。同时,一项民意调查也给出了令人震惊的结果:37%的受访者表示对TFSA可以进行那些投资“一窍不通”。

不可否认,很多客观原因造成了人们不了解TFSA。首先,这个计划比较新——至明年1月1日这个计划才算正式推出两周年,所以并不广为人知;还有一个原因,则是TFSA的名字中有“储蓄”(saving)的字眼,这让人们误以为它不通过是个传统的节约、储蓄型账户而已,好像担保投资证(Guaranteed Investment Certificate,简称GICs)一样。

在2009年初TFSA刚刚出现时,各大银行曾大力推广。然而,他们的推广重点往往只局限于储蓄计划(savings plans)和担保投资(GICs),所以人们甚至不知道TFSA还可以投资于共同基金(mutual funds)等项目。结果,很多人开了并不符合实际需要的计划(Plan)。好在联邦并没不限制各人持有的TFSA数量,即使你已经达到了每年注资5000元的上限,仍然可以重新开一个户头。因此,如果不喜欢现在的计划,完全可以在2011年新年的时候重开一个。从理论上来说,客户也可以将资产从一个计划转移到一个计划,但是行动之前要确信是否有收费事项。

根据需要选择TFSA类型

合理使用TFSA,必须首先决定你要用这个账户做什么。有了方针以后,决定使用哪种类型的计划使用将容易得多。

TFSA有五个基本类型:储蓄账户(savings accounts)、GIC计划、共同基金计划(mutual fund plans)、多期权计划(multiple option plans)、自管计划(Self-directed Plan)。再次强调:没有一个计划是能适合所有人的“万金油”,客户必须根据自己的需要、以及如何使用账户,来选择不同的类型。

这里可以举出三种最常见的使用TFSA的方法。

一、作为应急基金(emergency fund)。所有的家庭,都应该有一个准备金账户,以便应付患重病、失去工作的“危机时刻”。账户内的金额应该取决于家庭的人数,一般说来三个月的税后收入就可以。如果TFSA是用于这一目的的,则储蓄账户的计划(savings accounts)是最好的选择。储蓄账户的返还率(return)很低,因为利率只有1%(不排除个别银行在推广的时候给出2%的优惠利率)。然而,它最大优点是灵活性:客户可以在任何时候取到快钱。

二、作为收入来源(source of income)。老年的用户可将TFSA作为一个免税收入来源,而这时共同基金计划(mutual fund plans)是一个不错的选择。你可以持有一两个保守管理的基金(conservatively-managed funds),以便每月都能有较为稳定的现金进项。不过,如果计划频繁提款,一定要确认这个账户没有每年提款次数的限制。

三、最大限度地提高免税的回报(To maximize tax-free returns)。在这种情况下,自管计划(Self-directed Plan)最能满足需要。它将使你投资于股票,债券,交易所交易基金(ETF),共同基金等任何形式的投资类型。只要注册退休储蓄计划(RRSP)涵盖的投资,TFSA也都包括。

有些证券本来就享有一些减税政策,例如股票资本收益的50%部分才上税,而来自加拿大公司的股息红利(dividends)则享有税收抵免资格(dividend tax credit)。然而,如果你想让免税额最大化,仍然需要使用TFSA。

例如,从今年年初至今多伦多S&P / TSX综合指数上扬了10%左右。若年初投资了一万元,今天的收益便是1000元,其中500元需要上税。然而,如果使用TFSA投资股市,这500元收入上的税收也可以减免。

附:关于TFSA的小资料

免税储蓄帐户(TFSA)简介

一、TFSA的基本特点有哪些?

免税储蓄帐户,即Tax Free Saving Account (TFSA)的主要特点:

1. 凡年满18岁的加拿大居民每年每人有$5,000的额度, 额度与收入无关。

2. 存入TFSA的钱不可以用来抵扣当年的个人收入,但是储蓄或投资所产生的收益不仅在计划内时无需上税, 而且在取用时也不必补税

3. TFSA帐户的取款和收益不会影响任何政府福利。。

4. 没有用完的TFSA的空间,可以延续到将来使用。

5. 取用过的数目可以在今后如数补回, 即取出多少, 来年的额度就增加多少。

由此可见, 要想发挥TFSA的优势, 其关键在于选择的投资产品需要有好的投资回报。如果回报高且稳定, 税务上的优势是相当明显的, 反之, 则意义不大。

TFSA与RRSP相比有何不同?

TFSA拥有以上许多优势,与RRSP投资相比又如何呢?虽然TFSA和RRSP都具有一定税务上的优惠,但它们却有很大的区别:

1. 存入RRSP中的钱可以抵扣当年的个人收入,而TFSA却不能。

2. 从RRSP中提出的款项需要加到当年的个人收入中(HBP计划和LLP计划除外),并按当年的税率交税。而从TFSA中提款却不需要交纳任何的税。

3. 你不需要有收入,就可以有5000加元的TFSA额度,而RRSP是必须有收入的情况下才能有一定的RRSP额度。

4. 在任何年龄段都可以保留免税储蓄帐户TFSA,而RRSP在你71岁年底时必须注销,或取用, 或转成其他帐户。

5. 钱一旦从RRSP中取出,延税额度就永远丧失了(HBP计划和LLP计划除外);而TFSA取用的额度还可以如数补回,具有更大的灵活性。

我们可以看出:

• 取出时的税率比投资时低, 投资RRSP的最后总体收益比投资TFSA好.

• 取出时与投资时税率相同,投资RRSP与投资TFSA的效果一样.

• 取出时的税率比投资时高, 投资RRSP的最后总体收益比投资TFSA差.

无论是投资RRSP或者TFSA,都比Non-Registered要好。因此,如果有钱想要投资,应该先考虑RRSP或者TFSA,或者其他的注册计划。

一般而言,免税储蓄帐户可以做的投资与注册退休计划RRSP基本类似, 包括定期存款、国债、股票以及互惠基金及保本基金等。

来源:加国无忧

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