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TFSA投资赚太多 成加拿大税局新目标
2014年12月06日    来源: 生活在蒙城    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

5年前,为帮加拿大人做好退休储蓄,联邦政府特推出免税储蓄帐户(TFSA)。时至今日,TFSA却日益成为加拿大联邦税局(CRA)打击目标,许多投资者增益显着的TFSA帐户,正日益成为CRA审计员审查目标。此外,一些交易过频的TFSA帐户,也成CRA打击目标。

CRA理由是,投资者使用TFSA交易太频,增益太多,应视作交易商业行为,相应收入应缴个税。

*TFSA投资 属商业交易?

金融邮报报导,CRA此举引起加拿大投资行业协会(IIAC)关注。IIAC最近致函联邦财政部和CRA局长,报怨TFSA帐户投资指南不足,使得TFSA投资者很难确定自身投资行为是否触犯税法。此外,卡尔加里Moodys Gartner Tax Law(MGTL)法律事务所也表示,对于CRA老是引用“商业行为”这一说法,准备向渥太华讨个说法。

税局和法律办内部消息向金融邮报透露,CRA推出的TFSA审查项目,过去几年日益活跃,但审计涉及金额却不清楚到底有多少,CRA也拒绝提供这方面数据。有报导揭露,CRA审计员根据旧税法,禁止加拿大人使用TFSA进行商业交易行为,对于 “商业交易”这一说法,批评人士认为CRA解释太含糊。

*尚无案例法可循

过去,CRA打击对象是一些低估TFSA帐户所持股票、利用其流动性不足来少报股票价值的投资者,对此业内很少有异议。最近,CRA又瞄上了一些活跃和交易非常成功的TFSA帐户。

MGTL律师Tim Clarke说,在税局看来,在最大储蓄额只有3.1万情况下,TFSA帐户中现在有了1,000万,肯定是有问题。

TFSA由于所有收入都免税,被普遍认为能更好减少投资风险,比起在取钱时任何款项都要缴税的注册退休储蓄帐户(RRSP)要好得多。

MGTL另一位律师Lauchlin MacEachern表示,目前TFSA帐户商业交易这一问题,还没有相关案例法,因此目前一些具体案例也无法评论。再过1-2年,法庭可能会有这方面案例可循,到时大家就会知道TFSA证券交易活跃是否属商业交易行为。

在上诉所有案件中,CRA只需宣布所有帐户举证责任有较高可能性,将TFSA是否应按商业交易纳税这一举证责任全部推给纳税人。IIAC也认为,这方面定义需明确。

*挣钱太多 成税局眼中盯

有消息称,一些纳税人收到税局讲和条件,提出如当事人同意TFSA收入按章缴纳个税,税局就不罚款,还真迫使一些纳税人就范。如一位不愿透露姓名的魁北克省投资顾问,因TFSA帐户中有近200个交易,帐户中总金额被炒到近18万,被税局审计员盯上,骂他是“海盗”。税局向其提出,要么其TFSA帐户中所有收入按章缴纳个税,要么扣押其薪水并罚款。最终,他只得取出TFSA中所有金额,并缴纳3.5万税款。

这位顾问说,自己的TFSA帐户中投资风险和投机性也高达100%,输赢都有可能。自己能挣钱,是因为非常了解一些资源股。税局盯上自己,是因为帐户中的钱太多了,审计员直接跟自己说,这个帐户你不能挣这么钱,他们就是眼红而已。

Clarke说,如果不是因股市一直看好,这位投资人TFSA投资也不能挣这么钱,税局在审查时应考虑这一点。如果TFSA帐户中的投资,完全符合投资规定,那么无论挣还是亏,这些钱都不应该纳税或抵税。

来源:生活在蒙城

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