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税务局:违反免税储蓄账户规则要罚
2012年9月01日    来源: 加国无忧    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

联邦税务局CRA(Canada Revenue Agency)给 76,000 名加拿大人发出警告信,称他们违反了免税储蓄账户(tax-free savings accounts)的有关规则,可能要面临罚款。今年接到税务局信件的人数比去年的103,000有所减少,但比2010年的72,000却有所上升。

在今年6月接到警告信的76,000名纳税人中,其中有15,000人去年夏天接到过类似的警告信,属于“重犯”;同时也说明不少纳税人对免税储蓄账户的有关规则仍然不甚清楚。

但CRA的发言人白礼德(Philippe Brideau)表示,在2011年年底共有820万加拿大人开了免税储蓄账户,因此相对而言,不了解或是违反免税储蓄账户有关规则的人还是少数,其比例不到开户者总数的1%。

TFSA(Tax-Free Savings Accounts)始于2009年元月,是联邦政府为本国税务居民提供的免税储蓄账户。TFSA每年有5000元的供款限额,以一年内存入的总额计算。不过,这个总额并非帐户余额,而是累计存入总额。这就是说,如果纳税人在一年之内取款之后再存入款项,便会被视为超额供款。

但不少纳税人并不知道或不是非常清楚TFSA的这个规定,把这个账户当作普通储蓄户头用,多次存入、取出,因此就接到了罚单。据联邦税务局的资料,从2009年开始实施免税储蓄账户政策到今年6月份,约有820万本国纳税人开设了TFSA,其中累计共有25万人超额存款,其中2011年违规人数最多,超过10万。

按税务局的警告信,违规者不仅要就超额的部分纳税,还要缴纳罚金。税务局的罚款很严厉,按每月收取帐户内超额存款的1%作为罚款。如果当局认定是故意行为,故意超额存款的收入或获益还要额外缴纳100%的罚款。有主流媒体曾经报道说,1名市民利用该帐户共赚取44元的利息,结果竟然要交139元的罚款,超过了利息的3倍。

但税务局的处置方式随后引起强烈反弹,不少市民感觉委屈,称他们并非有意犯规,而是对有关规则不太清楚。在2010年,即TFSA启用的第二年,联邦政府考虑到这个“民情”,财政部联合税务部发出声明,表示有必要对违规个案进行检查,具体情况具体分析,根据实际情况酌情处理甚至“灵活处理”,其中包括豁免超额存款的税务部分。

在2010年,有23,000名用户成功得到豁免,平均额为$235。

而在去年103,000个违规案例中,有38,000名纳税人补交了超额存款的税款,同时至少有22,500用户提出要求,经审核后同意豁免,这些用户得到豁免税款的平均额为$318。

据悉,多数人犯规均属无心而为之,尤其是不了解税务局的限制条款规定:即用户从TFSA帐户中取出一笔钱后,只能在下一年补上,如果在同一年里补上,就触犯了所谓“超额供款”的规定,其结果就是要为此纳税。

不过阁下要是收到这样的警告信也别着急,有理财专栏建议,收到警告信的用户应该给税务局回信讲清情况,或按要求提供相关信息;最好能附上一封解释信,详细说明自己犯了什么错误(例如把TFSA当作普通储蓄账户用,或者不慎多次存取等),解释一下自己不了解政策,并保证立刻将多存的部分取出。同时,再附上一张支付罚款的支票。

税务局随后将审查每个人的情况,如果确实是因为误解而超额存款,则会将支票寄回。对于没有通过审查的人,则会接到一张正式的评税通知书(notice of assessment)。即使如此,用户还可以再申诉,或者申请“税务豁免”(request for taxpayer relief)。

由加拿大一间商业银行(CIBC)委托民调公司 Harris-Decima最近所做的调查显示,近半(47%)的受访者说他们开了免税储蓄户口,但其中仅一半人今年往户口里面放钱;41%的受访者说他们近期不会用到该账户的钱,主要目的是为了免税。在有免税储蓄户口的客户中,36%说他们存钱是为了退休之后用;30%则表示存钱是为了急用。

相关资料:关于免税储蓄账户(TFSA)

TFSA让个别投资者将一部分的钱储蓄起来,在这账户的一切收入皆免于纳税。只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司,投资公司,银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。尽管账户内所得不用纳税,但有一定的条件,这包括:

1。 所有年满18岁的加拿大税务居民,在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年,皆可开户。

2。 可以在账户内投资或收利息而不用上税。

3。 可以做为储蓄账户、GIC 定期账户或投资基金账户,账户的收益将免税。

4。 与RRSP注册退休账户不一样的是,所存金额将不能用以抵税;但在提款时,将不须上税。

5。 存入的金额每人每年不能超过5,000元。

6。 如果从账户提钱,所提的额度将保留,可在下一年度存回。这点很重要,如果在时间没到前存入超额,将面临超额罚款。

7。 如果在某一年的额度没有用满,可以衔接下一年补上,没有任何上限。

8。 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。如可在任何金融机构包含保险公司,投资公司,银行同时开户,但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。

9。 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。

10。 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。

来源:加国无忧

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