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免税储蓄账户识误区 莫为疏忽交罚款
2011年5月12日    来源: 无忧博客    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

许多投资者都在近期收到了税务局的来信,索要TFSA超额投资部分的罚金。TFSA不是免税的帐户么?为什么还要纳税呢?这要看您使用的方法是不是得当了,如果使用不当,您不但要补交税款,而且补税的金额恐怕还远远高于您的盈利。

如何计算超额投资部分?

首先如您所知,TFSA每年只有5000块的投资额度,并且是从2009年才开始生效的。因此在2009年里,您应该最多只能投资5000块。更重要的是,如果您中途将投资从该帐户中提出,当年不可以再度投入。许多投资者碰到的问题就出在后面这条要求里。

投资者都知道只能投资5000块,但不知道出来以后当年不可以再进去。大家投资这个帐户的目的就是为了赚钱,因此有勤快的投资者将投资转来转去,以便获得最大利益。但转投资方向不是问题,问题是在您转的过程中,有没有将钱提出到非TFSA帐户中?

比如您在TD银行开了5000块的TFSA股票投资帐户(举例而已,我并不知道TD银行是否可以开这样的帐户),炒卖股票赚钱之后,将所有股票卖出并且将钱转入您自己的支票帐户或者存款帐户中,这个帐户不是TFSA帐户,而是

这样做,您在同一年之内向TFSA帐户存入了两次5000块,那么您在这一年(2009年)的供款额就是10000块,其中有5000块是要补税金的。有的客户十分勤快地将账户买了卖、卖了买,而且每次都会将钱挪出TFSA账户,结果钱未必赚了多少,倒给自己的TFSA账户制造了好几万的超额投资。到头来,补交的税可比自己一年折腾赚的钱多多了。这辛苦是为了谁啊?

还有人满不在乎,多供就多供吧,反正也没多少。有位投资者某一个帐户里有6000块的储蓄,就直接转进了TFSA投资帐户。结果这个月收到税务局的补税通知,上面写着超额投资额:12000块!这是哪里来的那么多超额啊?

首先,别抱侥幸心理,TFSA帐户和RRSP不一样,没有什么2000块的多余不罚款空间。其次,TFSA的超额部分是按月计算的。对了,您没看错,是按月计算的。

也就是说,如果您在1月份就投资了6000块,那么您的超额投资部分是1000块,如果您将这1000块的超额投资一直维持到12月底,那么您的超额投资额就是:1000 x 12 = 12000。因此您的补税额要以12000为基数。

为什么银行不提醒我呢?有的客户愤愤不平。如果您在同一家银行开户,并且所做的投资是每笔业务都会有人检查的项目,也就是说像存款这种每次必须见柜员的业务(使用自动存款机除外),可能有负责任的专员会告诉您,您的额度已经超出了。但是如果您在同一家银行内开了各种不同的TFSA账户,并且不通过柜员就直接用网上银行或者电话银行转帐;又或者您在不同的银行和基金公司都开了TFSA账户,谁能知道您超额供款了呢?因此,控制超额供款的责任就落在了您自己身上。

当然现实中还有很多复杂的状况,比如您没有卖出基金,却将账户从一家公司转给了另外一家公司,这时两家公司都有可能会上报您的TFSA投资,从而造成您重复购买的假象。因此您在转移TFSA帐户时千万询问一下,会不会被视作重复购买,以避免未来的麻烦。

补税额1%

好吧,如果超出了供款的额度,补税率是多少呢?1%。没忘记吧,这是总超额度的1%。也就是说,上面那位1月份就投资6000块的投资者,要补交12000 x 1% = 120的税。很多人不明白这个道理,以为自己多供了1000块,就交1000的1%,也就是10块钱就好了。因此在看到税务局发来的补税表之后,第一个反应是,税务局算错了。很抱歉,这次它们恐怕是对的。

如果您的情况比较复杂,分期分批购买,并且其中还有卖出再买入的动作,那么您可以使用税务局网站上提供的计算多余供款额的表格。其实税务局的TFSA网站上举了很多例子来让投资者明白,什么是多余供款,以及如何计算补税额。地址是:http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/tfsa-celi/txtn/txtn-eng.html ;表格的名字叫做:SCHEDULE A – EXCESS TFSA AMOUNTS。乍一看表格挺复杂的,您可以下载以后慢慢研究。提醒您注意的是,它是将每个月的多余供款额全部相加来计算总额的。

如何避免超额投资?

2009年已经过去了,在新鲜的事物上犯错好像也不可避免。那么2010年就别再犯错了吧。避免超额投资,最简单的方法:每年只投资该帐户一次,一次5000块,并且不卖不转不动。我知道很多人是做不到的。好像只有买了卖、卖了买才能赢利似的?好吧,我们来点实际的:

第一,如果您开的是股票交易账户,请注意您卖出后的现金不能回流到非TFSA存款账户。如果现金一旦流出,当年不能再回到TFSA账户,任何地方开立的TFSA帐户都不行。

第二,如果您是在购买基金,建议您只跟一家银行购买,或者只跟一个投资顾问购买,这样他们手里有您的投资记录,好歹可以提醒您是否已经超标。否则,银行和投资顾问只能顾得上自己手里的那一部分,您就费心汇总一下吧。

第三,做投资记录。其实不仅仅是TFSA有额度,RRSP也是有额度的。请您认真对待自己的投资,将它们全部记录下来,确保没有重复投资。

第四,在将基金从一家转去另外一家公司的时候,千万小心,提前查询是否会重复计算额度。或者,最简单的方法是,转入非TFSA账户,第二年再转回TFSA,这样至少不会有超额的危险。

如果我现在就超额了怎么办?

如果您按照税务局的方法计算下来,发现自己在2010年的供款额已经超额了怎么办?不要犹豫,马上卖出超额的部分,并将现金提出该帐户。因为补税额是按照月份来计算的。如果放任不理,只会让您欠的税越来越多。每个月1%啊,那可不是什么小数目。

有投资者开玩笑,TFSA免税帐户给税务局带来多少收入损失我们不得而知,但至少今年税务局拿到的补税罚金肯定少不了。我们的政府又有钱了。2011年,我们就别再贡献这样的财政收入了吧。

来源:无忧博客

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