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免税储蓄账户超额将避免被罚
2011年5月12日    来源: 加拿大加中网    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

昨日(周五),联邦税务局长艾斯菲尔德(Keith Ashfield)和联邦财长费拉逖(Jim Flaherty)发表联合声明,免税户口TFSA(Tax Free Savings Account)存取款违规者多数将不必付罚款。

背景:TFSA账户风波

据悉,TFSA始于2009年,是联邦政府为本国税务居民提供的免税储蓄账户。TFSA每年有5000元的供款限额,以一年内存入的总额计算。不过,这个总额并非帐户余额,而是累计存入总额。这就是说,如果纳税人在一年之内取款之后再存入款项,便会被视为超额供款。

相当数量的纳税人不知道TFSA的这个规定,把这个账户当作普通储蓄户头用,多次存入、取出,所以接到了罚单。据联邦税务局的资料,从2009年至今大约有470万本国纳税人开设了TFSA,其中大约7万人超额存款。

本周三,他们陆续收到了税务局的警告信,要求他们就超额的部分纳税,并缴罚金。税务局的罚款很严厉,按每月收取帐户内超额存款的1%作为罚款。如果当局认定是故意行为,故意超额存款的收入或获益还要额外缴纳100%的罚款。

据本地媒体之前的报道,一位市民利用该帐户共赚取44元的利息,结果竟然要交139元的罚款,超过了利息的三倍。

“免税储蓄账户”非但不能省钱,而且还带来了罚款,这让很多人觉得不公平。从周三开始,不断有读者给本地各大媒体发抱怨信,不少本地的财务专家、理财专栏作者也开始撰文抨击政府没有提前强调规则,最后让纳税人遭到损失。

同时,超额存款的纳税人也得到了反对党的支持。联邦自由党财政评论员麦家廉(John McCallum)在声明中称,保守党政府并没有让大部分加拿大人了解到免税户口会被罚钱,导致数以千计的市民无预警需要缴罚款。他指保守党政府所罚的钱,远比市民将钱放在免税户口外所需缴的税金还多,对市民非常不公平。

麦家廉指出,近期已经接到许多市民的电话,抱怨莫名其妙接到罚单。他认为清楚解释新法例的细节,应是政府自己的责任。因此,他呼吁联邦政府应推出 “初犯豁免”条例,在向国民解释清楚前,让第一次犯错的国民可免于受罚。

财长称将“灵活处理”

眼看反对的声音越来越大,政府迅速做出了让步。联邦税务部长阿什菲尔德(Keith Ashfield)和财政部长费拉逖(Jim Flaherty)发出了联合声明,表示愿意对不慎超额存款的TFSA用户网开一面。

声明表示,由于去年是实施免税账户政策的第一年,不少客户对具体规则不甚熟悉乃至误解, 所以政府将尽可能地“灵活处理”那些超额存款的用户。在接下来的一段时间内,税务局将“逐一审查”每一个案例,并在适当情况下豁免。这包括去年将免税储蓄帐户当作普通银行帐户,频繁存取或在不同金融机构间转帐,但数额不足5000元的人。

不过,政府并没有承担没有将TFSA规则解释清楚的责任。财长强调,尽管有7万人超额存款,但是他们只占470万开户总数的百分之二。

政府愿意豁免罚款,并不表示便可以将税务局的警告信丢进垃圾箱。那些接到税务局有关信件的人士应该给税务部门回信讲清情况,或按要求提供信息(即填妥税务局信封中的RC243-SCH-A表格并寄回,如果信里没有或丢失就打电话或上网去问税务局索要)。其截至时间原为6月30日,现延期至8月3日。

《星报》的理财专栏作家则建议,收到警告信的人士还需要附上一封解释信,详细说明自己犯了什么错误(例如把TFSA当作普通储蓄账户用,或者不慎多次存取等),解释一下自己不了解政策,并保证立刻将多存的部分取出。同时,再附上一张支付罚款的支票。

税务局将审查每个人的情况,如果确实是因为误解而超额存款,则会将支票寄回。对于没有通过审查的人,则会接到一张正式的评税通知书(notice of assessment)。这时,他还可以申诉,或者申请“税务豁免”(request for taxpayer relief)。

如果未在8月3日前递交当局所要求的资料,他们将直接收到一份评税通知书,在那之后纳税人可填写要求豁免的申请表,或递交正式的申诉表格。

小资料:关于免税储蓄账户(TFSA)

TFSA让个别投资者将一部分的钱储蓄起来,在这账户的一切收入皆免于纳税。只要在任何加拿大容许的金融机构包含保险公司,投资公司,银行开户时填上表格注明是免税储蓄账户就可。尽管账户内所得不用纳税,但有一定的条件,这包括:

1。 所有年满18岁的加拿大税务居民,在税务年度时有交税、同时移居加拿大满一年,皆可开户。

2。 可以在账户内投资或收利息而不用上税。

3。 可以做为储蓄账户、GIC 定期账户或投资基金账户,账户的收益将免税。

4。 与RRSP注册退休账户不一样的是,所存金额将不能用以抵税;但在提款时,将不须上税。

5。 存入的金额每人每年不能超过 5000元。

6。 如果从账户提钱,所提的额度将保留,可在下一年度存回。 这点很重要,如果在时间没到前存入超额,将面临超额罚款。

7。 如果在某一年的额度没有用满,可以衔接下一年捕上,没有任何上限。

8。 每人可以同时拥有多个免税储蓄账户。 如可在任何金融机构包含保险公司,投资公司,银行同时开户,但必须确保账户总投资在年度投入时没有超额。

9。 从免税储蓄账户提取的钱不会影响个人税务收入。

10。 每人每年的免税储蓄账户额度将由税务局提供报告。

来源:加拿大加中网

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