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专业人士可以开公司,暂时避开高昂的税务,但最终也逃不过…
2018年9月12日    来源: 谢美慧    阅读:    [我要投稿]   [我要收藏]

相信很多人都同意,大部分专业人士都属于高收入人士,例如医生、牙医、律师、法律公证人、会计师,甚至金融及地产从业人员。这些专业人士都会自己组建,成立小型企业(CCPCs-Canadian Controlled Private Corporations), 把自己所赚回来的盈利存放在公司里面,主要原因不外乎能享受加拿大政府给小型企业优惠的税率。

虽然2018年税改带给小型企业有一点的改动及限制,但政府依然鼓励发展中小型企业,因为中小企业是加拿大经济增长中一个不可或缺的元素。小型企业税率大约在10% - 18%不等,省份不同,税率也会有所不同。

* 数据来源:TaxTips.ca

以BC省为例,2018年小型企业税率是12%。如果一个专业人士如果没有自组企业就需要按个人所得税去缴税,而且大多数专业人士所赚取的平均工资大概是10万以上至40万不等,个人边际税率大概为38% - 53%不等(按不同省份而定)。这样一来,小企业及个人税差已经超过26%以上!而且加拿大个人所得税是采用累进式税法,换句话说,钱赚得越多,税率将会越高,相对应缴的税款就会越多。所以很多人想争取较低税率,就要考虑自组小企业。

其实还是有很多人不清楚是否应该自组小型企业,那不妨我们先理解一下加拿大是如何定义小型企业的。如果企业内的企业收入(Business Income)不超过50万,在企业层面就会被定义为小型企业,如果企业的企业收入(Business Income)超过50万,则属于大型企业,那么税率将会比较高。以BC省为例,小型企业税率是12%,大型企业是27%。所以很多人喜欢建立小企业来享受较低的税率。

案例分析

陈先生在BC省以自雇形式赚取年收入20万元,如果开支与工作相关,那么这些开支是可以从收入中扣除的,假若开支是5万元,扣除5万元的开支,所剩下的就是10万元,这10万元的个人边际税率45.8%,而个人平均税率是27.44%,那么大概陈先生的税款就是$41,160。

但如果陈先生在BC省以小型企业赚取同样年收入20万元,假若同样的企业开支也是5万元,扣除5万元的开支,小企业税率约为12%,陈先生的企业所要交的税款是$18,000。

陈先生如果决定以小型企业的形式来营运,那么他就可以省掉$ 23,160的税!($41,160- $18,000 = $23,160),两者的税差是一个惊人的数字!

(客户已同意,数据仅提供参考使用)

这个例子很好的解释了为什么高收入人士更偏好以小型企业方式去营运!但非常可惜....股东往往很想动用企业的盈利但不愿意从企业里面提取所赚的钱。因为钱从企业无论是以工资形式或分红形式,按照加拿大税法,都需要把个人的税差补交回来,看看下面这个例子,就会比较容易了解。

案例分析

假设一个小企业在BC省成立,公司以分红的形式分发10万给每一个股东,由于公司层面已付了12%的企业税,每个股东还需要补回小型企业分红边际税率的39.38%的税差给政府,这意味着大概还要多付$39,380 的税款。虽然分红派出10万元,但最后剩下的钱只有6万左右。因此,大部分人都不愿意从企业一次性拿出大量的钱,那么这样做就会失去了小企业原有节省税务的意义及好处。

(客户已同意,数据仅提供参考使用)

但公司盈利不断滚存,不断增加,而且在公司里面的盈利(Retained Earning)拿去投资,赚回来的钱就会变成被动收入(Passive Income),税务就更可怕,按不同省份大概50.2% - 54.7%不等,例如把盈利20万元用作投资,投资上赚到5万元,大概你需要付出一半的盈利作为税款,即2.5万元的税款。因此,即使公司里面的盈利不断增长,也不能好好利用,也是所有股东面对的一个非常大的挑战。

那有没有什么方式方法可以好好运用公司的钱,又可以得到最优税的效果呢?

答案肯定是有的!想知道有效的方式方法,我们诚意邀请你参加加拿大最出名,由恒誉金融举办之小型企业营运及税务策略,对于拥有小企业的朋友肯定有莫大帮助。不要浪费这大好机会,因为这个讲座一年只举办两至三次。想得到赠票,请尽快报名,课程原价$300,前20名报名,课程费用全免!

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*部分图片摘自互联网, 图片版权为原作者所有

来源:谢美慧

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